Nakit akışı tablosu nasıl yapılır? Şablon, satırlar ve 12 aylık örnek
Excel'de ya da kâğıtta 20 dakikada kurulan nakit akışı tablosu: hangi satırlar, hangi sırayla, hangi kaynaktan; 12 aylık örnek ve en sık yapılan üç hata.
Nakit akışı tablosu, "param yetiyor mu" sorusunun ay ay cevabıdır. Excel'de 8 satır, 12 sütun; 20 dakika. Aşağıdaki şablonu olduğu gibi kullanabilirsiniz.
Şablon: 8 satır
| # | Satır | Nereden | Not |
|---|---|---|---|
| 1 | Açılış kasası | Tüm hesapların bugünkü toplamı | KMH eksiyse eksi yazın; sonraki aylarda = önceki kapanış |
| 2 | Düzenli gelir | Maaş bordrosu, düzenli satış | Kesin olmayan tahsilat buraya değil, 5'e |
| 3 | Zorunlu yaşam giderleri | Son 3 ay ekstre ve hesap hareketleri | Kira, fatura, market, ulaşım, okul; tahmin değil gerçekleşen |
| 4 | Borç ödemeleri | Ekstre asgarileri, kredi ödeme planı, tecil planı | Kalem kalem, her birinin bitiş ayı ile; yapılandırma ay ay |
| 5 | Tek seferlik giriş/çıkış | Vergi takvimi, sigorta poliçesi, sözleşmeler | Tahsilat: söz verilen tarih + 15 gün |
| 6 | KMH faizi | Açılış eksiyse: eksi × aylık oran | Önceki ay eksi kapandıysa otomatik oluşur |
| 7 | Kapanış kasası | 1 + 2 − 3 − 4 ± 5 − 6 | Eksi çıkan ay = kaynak bulunması gereken ay |
| 8 | Serbest kalan para | Biten taksitlerin toplamı | O aydan itibaren hedef borca |
Sütunlar: önümüzdeki 12 ay. Excel'de 7. satır formülü =B1+B2-B3-B4+B5-B6; C1 hücresi =B7.
12 aylık örnek
Şahıs şirketi sahibi; kasa 40.000 ₺, düzenli gelir 150.000 ₺, yaşam gideri 55.000 ₺. Borçlar: kart asgarileri + taksitler 60.000 ₺ (5 ay daha), yapılandırma ~27.000 ₺ (12 ay), kredi taksiti 15.700 ₺ (30 ay). Tek seferlik: 2. ayda 45.000 ₺ sigorta + vergi, 3. ayda 90.000 ₺ tahsilat.
| Ay | Açılış | Gelir | Borç | Yaşam | Tek sef. | Kapanış |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 40.000 | 150.000 | −102.700 | −55.000 | — | 32.300 |
| 2 | 32.300 | 150.000 | −102.700 | −55.000 | −45.000 | −20.400 |
| 3 | −20.400 | 150.000 | −102.700 | −55.000 | +90.000 | 61.000 (KMH faizi −900) |
| 4 | 61.000 | 150.000 | −102.700 | −55.000 | — | 53.300 |
| 5 | 53.300 | 150.000 | −102.700 | −55.000 | — | 45.600 |
| 6 | 45.600 | 150.000 | −42.700 | −55.000 | — | 97.900 |
| 12 | … | 150.000 | −42.700 | −55.000 | — | ~411.000 |
Üç şey görünür, üçü de gelir-gider bütçesinde görünmezdi:
- 2. ay eksi. Sigorta ile yapılandırma üst üste geliyor; 20.400 ₺ kaynak gerekiyor. Seçenekler: tahsilatı bir ay öne çekmek, o ay kart asgarisini tam asgaride tutmak (ek ödeme yok), yedekten çekmek. KMH'ye düşerse bir aylık faiz ~900 ₺; ucuz ama sicil ve alışkanlık pahalı.
- 6. aydan itibaren aylık 60.000 ₺ serbest kalıyor. Kart taksitleri bitti. Bu para "rahatlama" değil, hedef borcun (yapılandırma değil, en pahalı olan) ek ödemesidir.
- Yıl sonu 411.000 ₺. Bunun 165.000 ₺'si (3 aylık yaşam gideri) yedek; kalanı borç.
Aynı tabloyu kendi rakamlarınızla: aylık bütçe / nakit akışı hesap makinesi.
Üç hata
- Kart ekstresini harcandığı ay yazmak. Ekstre, son ödeme gününün olduğu ay çıkar. Harcama ayında yazarsanız o ay iki kez sayılır, ekstre ayı boş kalır.
- Yapılandırmayı ortalama yazmak. İlk taksit ~27.000, son taksit ~15.000; ortalama 21.000 yazınca ilk aylar 6.000 ₺ eksik görünür.
- Tahsilatı gelir satırına koymak. Gelmezse tüm tablo kayar. Tek seferlik satırında, gerçekçi tarihle.
İlk 3 ay için gün bazlı ek
Ay bazlı tablo ay sonunu gösterir; ay içinde eksiye düşüp düşmediğinizi göstermez. İlk üç ay için gün sütunu ekleyin: maaş/tahsilat günü, kart son ödeme günleri, yapılandırma taksit günü, kira günü. Son ödeme günü maaştan önceyse o ay "artıda" görünse de o gün eksidesiniz; çözüm bankadan kesim gününü maaştan sonraya aldırmaktır.
Her ay güncelleme
Ay başında geçen ayın gerçekleşen kapanışını yazın, tahmini silin. Fark %10'u geçiyorsa neden bulun; neredeyse her zaman kart harcaması ya da gecikmiş tahsilattır. Bakiyeleri güncelleyin, biten taksit varsa 8. satıra taşıyın, sıradaki üç ayın hâlâ artıda olduğundan emin olun.
Gelecek uygulaması bu tabloyu hesaplarınızdan kendisi kurar: hesaplar, kartlar (dönen borç ve taksit planları ayrı), krediler (3 ve 6 aylık periyotlar dahil), yapılandırmalar ay bazlı, beklenen tahsilatlar ve tek seferlik kalemler tek takvimde; kasanın eksiye düştüğü ay ve neden, tek bakışta.
Sık sorulanlar
Nakit akışı tablosunda hangi satırlar olmalı?
Açılış kasası, düzenli gelir, zorunlu yaşam giderleri, borç ödemeleri (kalem kalem, bitiş ayıyla), tek seferlik giriş ve çıkışlar, KMH faizi, kapanış kasası. Kapanış bir sonraki ayın açılışıdır.
Kaç aylık tablo yapmalıyım?
12 ay; yapılandırma ya da uzun kredi varsa bitişine kadar. İlk 3 ay gün bazında (son ödeme günleri ve maaş günü), sonrası ay bazında yeterlidir.
Excel mi uygulama mı?
Excel başlangıç için yeter; sorun her ay bakiyeleri elle güncellemek ve biten taksitleri takip etmektir. Uygulama bunu hesaplardan kendisi kurar; şablon indirmek istiyorsanız yazının sonundaki yapıyı kopyalayın.
Bu konuda
- 50/30/20 kuralı Türkiye'de işler mi? TÜİK verisiyle cevap
- Acil durum fonu ne kadar olmalı? Maaşlı için 3, serbest çalışan için 6 ay
Kaynaklar
Bu içerik bilgilendirme amaçlıdır; mali müşavirlik, yatırım danışmanlığı veya hukuki tavsiye değildir. Oranlar (asgari ödeme, faiz tavanları, vergiler, tecil faizi) mevzuatla değişir; kararınızdan önce güncel oranı bankanızdan veya resmî kaynaktan teyit edin. Hesaplamalar girdiğiniz varsayımlara bağlıdır.